סוף דצמבר 2025 כאן, ובסביבת האינפלציה הנוכחית, כל שקל של הטבת מס שווה לכם הרבה יותר. הנה ה"תכל'ס" שאתם צריכים לבצע לפני שהבנקים וחברות הביטוח סוגרים את השערים לשנה זו.
1. לעצמאים: אל תפקירו את קרן ההשתלמות
קרן השתלמות היא עדיין "הגביע הקדוש" של ההשקעות בישראל. זהו המכשיר היחיד שמאפשר לכם להרוויח כסף מבלי שהמדינה תיקח 25% מהרווחים שלכם.
- המספרים ל-2025: תקרת ההפקדה המוטבת לעצמאים עומדת השנה על 20,520 ש"ח.
- למה זה דחוף? המון עצמאים נזכרים ב-31.12 ומגלים שהמערכות קרסו. הפקדה מעבר לתקרה או פספוס של התאריך יגרמו לכם לשלם מס מיותר על כל שקל שהרווחתם. ויש מערכות שזה לוקח יום יומיים. זה לא משנה כל כך לאיזה מסלול או בית השקעות, תמיד אפשר לשנות מסלול ולעבור בית השקעות ללא עלות.
- הפקדת יתר: אל תפקידו מעבר לתקרה המוטבת בקרן השתלמות רק כדי "לחסוך". על חריגות מהתקרה תשלמו מס, וזה פשוט לא משתלם.
-
הצטרפו לניוזלטר שלי!טיפים, תובנות, וקצת הומור שיעזרו לכם לקחת שליטה כלכלית.
כמה זה שווה לכם בשקלים? בואו ניקח עצמאי שמרוויח 20,000 ש"ח בחודש. אם הוא לא יפקיד לקרן השתלמות, הוא ישלם מס הכנסה מלא על כל הסכום. אם הוא יפקיד את המקסימום (20,520 ש"ח), הוא לא רק יקבל החזר מס מיידי של אלפי שקלים, אלא שבעוד 6 שנים, כשהקרן תיפתח, כל הרווחים שהצטברו (שיכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים) יהיו פטורים ממס רווחי הון. בחישוב מצטבר, מדובר בהטבה ששווה בין מאות לאלפי שקלים בשנה, כל שנה.
תוודאו הפקדות פנסיוניות גם לקרן הפנסיה
2. למשקיעים בבורסה: שיטת "קיזוז ההפסדים"
השנה האחרונה הייתה רכבת הרים בשווקים. אם מכרתם מניות ברווח ושילמתם מס, אבל יש לכם בתיק מניות אחרות שנמצאות כרגע ב"אדום" - יש לכם הזדמנות פז.
- הטקטיקה: מכירה של המניות המפסידות עד סוף השנה מאפשרת לכם לקזז את ההפסד מול הרווחים שכבר מימשתם.
- פספוס ימי הסליקה: משקיעים רבים מוכרים מניות ב-31.12 בשעה 16:00. זו טעות חמורה. הבורסה נסגרת מוקדם, והפעולה עלולה להירשם רק ב-1 בינואר 2026 - מה שיבטל לכם את קיזוז המס לשנה הנוכחית. במקרה כזה תצטרכו לעשות את המגן מס ידנית, אבל על האנרגיה.
- הטיפ של החתול: אל תחכו ליום האחרון. בגלל ימי סליקה בבורסה (T+1), כדאי לבצע את המכירות עד ה-29 בדצמבר כדי שהן ייחשבו לשנת המס 2025.
3. לכולם: קופת גמל להשקעה
גם אם אין כאן הטבת מס מיידית על ההפקדה, תקרת ההפקדה השנתית (כ-80,000 ש"ח ב-2025) היא "Use it or lose it". ב-1 בינואר השעון מתאפס.
- אבל השוק סוער: בתקופה של חוסר ודאות, הגמישות של קופת גמל להשקעה מאפשרת לכם להפקיד עכשיו, ולשנות את מסלול ההשקעה בהמשך. ולכן למי שרוצים להשקיע בקופת גמל ולא בחשבון מסחר עצמאי זו ההזדמנות האחרונה לשנת 2025.
- הפקדה למוצר הלא נכון: אל תתבלבלו בין "קופת גמל להשקעה" לבין "קופת גמל". בראשונה הכסף נזיל, בשנייה הוא נעול עד גיל פרישה. ודאו פעמיים לאן אתם מעבירים את הכסף באפליקציה של חברת הביטוח.
טבלת סיכום: איפה הכסף שלכם מחכה?
| סוג החיסכון | למי זה מתאים? | תקרה ל-2025 (משוער) | מה הרווח שלכם? |
| קרן השתלמות | עצמאים | 20,520 ש"ח | פטור ממס רווחי הון (25%) וקיזוז מס בהפקדה |
| קופת גמל להשקעה | כולם | כ-80,000 ש"ח לכל בן משפחה | ניהול מקצועי ודחיית מס |
| הפקדה לפנסיה | עצמאים ושכירים | משתנה לפי הכנסה | ניכוי וזיכוי ממס הכנסה |
"רגע, אני שכיר, זה רלוונטי אליי?"
בהחלט. אם החלפתם עבודה השנה או שלא עבדתם חודש-חודשיים, רוב הסיכויים שמגיע לכם החזר מס. אמנם את הבקשה מגישים רק בשנה הבאה, אבל כדאי כבר עכשיו לרכז את כל טפסי ה-106 והאישורים על הפקדות עצמאיות בתיקייה מסודרת.
בשורה התחתונה: אל תהיו פראיירים של הדקה ה-90 נצלו את הטבות מס סוף לשנת 2025
לא נעים לי להיות נביא הזעם ואני מזהיר מדי שנה: אלפי ישראלים מנסים להעביר כסף ב-31.12 בשעה 23:00 ומגלים שהבנק לא מאשר את ההעברה בזמן. בצעו את הפעולות היום או מחר. הכסף הזה הוא שלכם - תוודאו שהוא נשאר אצלכם בכיס ולא עובר למס הכנסה כ"תרומה מרצון".
