שוק ההון

איך מחשבים מס רווח הון

איך מחשבים מס רווח הון

יש לכם רווח בשוק ההון ואתם רוצים לדעת איך מחשבים מס רווח הון בקרן כספית, קרנות סל מחקות מדד, מניות תעודות סל? נהדר! כנסו תבינו הכל
חישוב מס רווחי הון ריבית נומינלית מול ריבית ריאלית

תוכן עניינים

מה זה מס רווחי הון?

בפשטות? מס רווחי הוא תשלום מס למדינה בגין רווחים מהשקעות וחסכונות. מס רווחי הון עומד על 25% מהרווח הריאלי, בקיזוז האינפלציה, לדוגמה קרן כספית וקרנות סל מחקות מדד. בנוסף אפשר לשלם מס רווחי הון בגובה 15% מהרווח הנומינלי, ללא קיזוז באינפלציה כמו בפיקדונות בנקאים. משלמים אותו למעשה על כל רווח שעשינו, אבל לפני שאתם מתבאסים ולא משקיעים, תמשיכו לקרוא איך באמת מחשבים מס רווחי הון, לא תמיד משלמים אותו ולפעמים גם לא במלואו.

לקריאה נוספת בנושא:

רווח נומינלי מול רווח ריאלי

קצת על ההבדל בין נומינלי לריאלי. כאשר מתחשבים במדד המחירים לצרכן בחישוב מס רווח הון אז זה נקרא מס רווח הון ריאלי. כאשר לא מתחשבים במדד, זה נקרא מס רווח הון נומינלי. בפיקדונות ואגחים ממשלתיים המס הוא 15% מהרווח הנומינלי.

אתן שתי דוגמאות מספריות להמחשה שנכונות לכל המקרים. לפני כל הדוגמאות אקדים ואומר שאם אין בכלל רווח נומינלי על הנכס שברשותכם, כלומר לא הרווחתם כלום, אז המס הוא 0%. יש אפשרות לנצל הפסדים בנכסים אלה (מגן מס) לקזז עם רווחים בנכסים אחרים, אבל זה כבר עניין לפוסט אחר.

 

דוגמה א לחישוב מס רווחי הון

קניתי קרן כספית\קרן נאמנות\תעודת סל\מניה, לצורך הדוגמא נקרא לה “מניית החתול”.

המניה עלתה לי 100 שח, ומדד המחירים לצרכן ביום הרכישה היה 100 נקודות.

במהלך הזמן רכשתי עוד מניה אחת של החתול, הפעם ב- 110 שח והמדד באותו יום היה 100 נקודות.

אחרי שנתיים רציתי למכור מניה אחת, המדד ביום המכירה היה 110 נקודות ומחיר מניית החתול היה 150 שח.

כלומר הרווחתי רווח נומינלי של 50 שח.

עכשיו צריכים לחשב כמה מס רווח הון ריאלי אשלם.

בגלל שהשיטה אומרת שקודם אתה מוכר את המניות הוותיקות ביותר (שיטת FIFO), אז המדד הרלוונטי ליום הרכישה הוא ה100 נקודות, כלומר, בתקופת אחזקת המניה המדד עלה 110 חלקי 100, קרי 10%.

התשואה מהמניה הייתה 150 חלקי 100, קרי 50 אחוזי רווח.

אז בסיכום אני אשלם מס רווח הון של 25% על, 50%-10%=40%, במקרה הזה 40% גם היה שווה ל-40 שח.

המס הסופי יהיה 40 כפול 25%, 10 שח.

דוגמה ב' לחישוב מס רווחי הון

קניתי קרן כספית\קרן נאמנות\תעודת סל\מניה, לצורך הדוגמא נקרא לה “מניית הכלב”.

המניה עלתה לי 100 שח, ומדד המחירים לצרכן ביום הרכישה היה 100 נקודות.

במהלך הזמן רכשתי עוד מניה אחת של הכלב, הפעם ב- 110 שח והמדד באותו יום היה 100 נקודות.

אחרי שנתיים רציתי למכור מניה אחת, המדד ביום המכירה היה 110 נקודות ומחיר מניית הכלב היה 110 שח.

כלומר הרווחתי רווח נומינלי של 10 שח.

עכשיו צריכים לחשב כמה מס רווח הון ריאלי אשלם.

בגלל שהשיטה אומרת שקודם אתה מוכר את המניות הוותיקות ביותר (שיטת FIFO), אז המדד הרלוונטי ליום הרכישה הוא ה100 נקודות, כלומר, בתקופת אחזקת המניה המדד עלה 110 חלקי 100, קרי 10%.

התשואה מהמניה הייתה 110 חלקי 100, קרי 10 אחוזי רווח.

אז בסיכום אני אשלם מס רווח הון של 25% על, 10%-10%=0%, במקרה הזה 0 שח.

חישוב מס רווחי הון לנכסים צמודי דולר כמו קרן סל

עוד אנקדוטה, בנכסים שהם צמודים לדולר כבסיס המס, כמו קרנות סל מחקות מדד, אז המס הוא 25% מהרווח הריאלי בצמוד לשער הדולר. אז החישוב נעשה לפי שער הדולר ביום הקניה לעומת שער הדולר ביום המכירה וההפרש לאחר ההמרה לשקלים ימוסה ב-25%.

הכותב הוא רועי בודנר.

שאלות ותשובות על איך מחשבים מס רווח הון

  • בפשטות, אם קניתי מניה ב 100 שקלים והרווחתי 10 שקלים ואין אינפלציה, יש רווח ריאלי. כמה אשלם?

    במקרה הזה, הרווח יהיה 10 שקלים. המס יהיה 2.5 שקלים. החישוב הוא כזה: 10% תשואה שממנו יש מס רווח הון של 25%. 10שקלים * 25% = 2.5 שקלים מס רווחי הון.

  • האם מס רווחי הון הוא תמיד 25%?

    לא. יש אפיקי השקעה וחיסכון כמו אג”ח ופיקדון קבוע לא צמוד שהם 15% נומינלי.

  • האם מס שבח מנדל"ן הוא גם מס רווחי הון? אפשר להתקזז עליו?

    כן, גם בנדל”ן משלמים מס רווחי הון, הוא נקרא מס שבח ועומד על 25%. שימו לב כי על דירה יחידה לא משלמים כלל. על דירה שניה והלאה ניתן לקזז תשלום מס רווחי הון על ידי הורדת חבות המס כמו חישוב פחת ושיפוץ שהעשה בנכס.

  • מי מחשב עבורי את כל חישובי מס רווחי ההון? אני? ואם יש לי השקעות בחו"ל?

    זה תלוי.
    אם לדוגמה משקיעים דרך בית השקעות ישראלי במסחר עצמאי או בבנק או אפילו בחיסכון פנסיוני כמו קופת גמל להשקעה – אז יש לך ניכוי מס במקור על ידם. אם זו השקעה זרה, כמו נדל”ן בחו”ל, או שוק ההון בחו”ל דרך IBKR, אז הם לא עושים זאת, וצריך לעשות זאת עצמאית.

יעניין אותך גם

תגובות לחתול

התגובות על “איך מחשבים מס רווח הון

  1. יון הגיב:

    תודה רבה! מעניין מאוד. החכמתי

    1. חתול פיננסי הגיב:

      איזה כיף. שמח מאוד לקרוא.

  2. יוגב הגיב:

    תודה רבה!
    מעשיר ומקליל את הנושא

    1. חתול פיננסי הגיב:

      תודב רבה יוגב, איזה כיף לקרוא

  3. בני הגיב:

    קניתי ב 14 לחודש קרן כספית ב 1000, מכרתי ב 1010 המדד על 0.4%, לקחו לי מס 25% על הרווח הנומינלי ללא התחשבות במדד, למה?

    1. חתול פיננסי הגיב:

      אהלן בני,
      אינני יודע לומר, מציע לבדוק מול הבנק שלך.
      יתכן שבעת המכירה המדד עדיין היה כפי שביום הקניה של הקרן כספית.

  4. איגור הגיב:

    אז אם היום המדד למחירים לצרכן עומד על 106 נקודות (והיום קניתי את הקרן השקלית)
    ועוד שנה מדד המחירים לצרכן יהיה 110
    כשאני אחשב מס אני אצטרך לחלק 110/106 בעצם כדי לעשות חישוב כמו שלך או 110/100

    1. חתול פיננסי הגיב:

      היי איגור,
      כן, אתה צריך את אחוז השינוי (אינפלציה) וממנו לקזז את מס רווחי ההון של ה 25%.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

פלטפורמה חדשנית שעוזרת למצוא
נותני ונותנות שירות מומלצים ומאומתים
מהתחום הפיננסי

פלטפורמה חדשנית שעוזרת למצוא
נותני ונותנות שירות מומלצים ומאומתים מהתחום הפיננסי

רוצים ללמוד? לחסוך? להשקיע?

הירשמו לניוזלטר של החתול!