איך מחשבים מס רווח הון

יש לכם רווח בשוק ההון ואתם רוצים לדעת איך מחשבים מס רווח הון בקרן כספית, קרנות סל מחקות מדד, מניות תעודות סל? נהדר! כנסו תבינו הכל

איך מחשבים מס רווח הון
תוכן עניינים

מה זה מס רווחי הון?

בפשטות? מס רווחי הוא תשלום מס למדינה בגין רווחים מהשקעות וחסכונות. מס רווחי הון עומד על 25% מהרווח הריאלי, בקיזוז האינפלציה, לדוגמה קרן כספית וקרנות סל מחקות מדד. בנוסף אפשר לשלם מס רווחי הון בגובה 15% מהרווח הנומינלי, ללא קיזוז באינפלציה כמו בפיקדונות בנקאים. משלמים אותו למעשה על כל רווח שעשינו, אבל לפני שאתם מתבאסים ולא משקיעים, תמשיכו לקרוא איך באמת מחשבים מס רווחי הון, לא תמיד משלמים אותו ולפעמים גם לא במלואו.

רווח נומינלי מול רווח ריאלי

קצת על ההבדל בין נומינלי לריאלי. כאשר מתחשבים במדד המחירים לצרכן בחישוב מס רווח הון אז זה נקרא מס רווח הון ריאלי. כאשר לא מתחשבים במדד, זה נקרא מס רווח הון נומינלי. בפיקדונות ואגחים ממשלתיים המס הוא 15% מהרווח הנומינלי.

אתן שתי דוגמאות מספריות להמחשה שנכונות לכל המקרים. לפני כל הדוגמאות אקדים ואומר שאם אין בכלל רווח נומינלי על הנכס שברשותכם, כלומר לא הרווחתם כלום, אז המס הוא 0%. יש אפשרות לנצל הפסדים בנכסים אלה (מגן מס) לקזז עם רווחים בנכסים אחרים, אבל זה כבר עניין לפוסט אחר.

דוגמה א לחישוב מס רווחי הון

קניתי קרן כספית\קרן נאמנות\תעודת סל\מניה, לצורך הדוגמא נקרא לה "מניית החתול".

המניה עלתה לי 100 שח, ומדד המחירים לצרכן ביום הרכישה היה 100 נקודות.

במהלך הזמן רכשתי עוד מניה אחת של החתול, הפעם ב- 110 שח והמדד באותו יום היה 100 נקודות.

אחרי שנתיים רציתי למכור מניה אחת, המדד ביום המכירה היה 110 נקודות ומחיר מניית החתול היה 150 שח.

כלומר הרווחתי רווח נומינלי של 50 שח.

עכשיו צריכים לחשב כמה מס רווח הון ריאלי אשלם.

בגלל שהשיטה אומרת שקודם אתה מוכר את המניות הוותיקות ביותר (שיטת FIFO), אז המדד הרלוונטי ליום הרכישה הוא ה100 נקודות, כלומר, בתקופת אחזקת המניה המדד עלה 110 חלקי 100, קרי 10%.

התשואה מהמניה הייתה 150 חלקי 100, קרי 50 אחוזי רווח.

אז בסיכום אני אשלם מס רווח הון של 25% על, 50%-10%=40%, במקרה הזה 40% גם היה שווה ל-40 שח.

המס הסופי יהיה 40 כפול 25%, 10 שח.

דוגמה ב' לחישוב מס רווחי הון

קניתי קרן כספית\קרן נאמנות\תעודת סל\מניה, לצורך הדוגמא נקרא לה "מניית הכלב".

המניה עלתה לי 100 שח, ומדד המחירים לצרכן ביום הרכישה היה 100 נקודות.

במהלך הזמן רכשתי עוד מניה אחת של הכלב, הפעם ב- 110 שח והמדד באותו יום היה 100 נקודות.

אחרי שנתיים רציתי למכור מניה אחת, המדד ביום המכירה היה 110 נקודות ומחיר מניית הכלב היה 110 שח.

כלומר הרווחתי רווח נומינלי של 10 שח.

עכשיו צריכים לחשב כמה מס רווח הון ריאלי אשלם.

בגלל שהשיטה אומרת שקודם אתה מוכר את המניות הוותיקות ביותר (שיטת FIFO), אז המדד הרלוונטי ליום הרכישה הוא ה100 נקודות, כלומר, בתקופת אחזקת המניה המדד עלה 110 חלקי 100, קרי 10%.

התשואה מהמניה הייתה 110 חלקי 100, קרי 10 אחוזי רווח.

אז בסיכום אני אשלם מס רווח הון של 25% על, 10%-10%=0%, במקרה הזה 0 שח.

חישוב מס רווחי הון לנכסים צמודי דולר כמו קרן סל

עוד אנקדוטה, בנכסים שהם צמודים לדולר כבסיס המס, כמו קרנות סל מחקות מדד, אז המס הוא 25% מהרווח הריאלי בצמוד לשער הדולר. אז החישוב נעשה לפי שער הדולר ביום הקניה לעומת שער הדולר ביום המכירה וההפרש לאחר ההמרה לשקלים ימוסה ב-25%.
הכותב הוא רועי בודנר.

שאלות ותשובות בנושא

במקרה הזה, הרווח יהיה 10 שקלים. המס יהיה 2.5 שקלים. החישוב הוא כזה: 10% תשואה שממנו יש מס רווח הון של 25%. 10שקלים * 25% = 2.5 שקלים מס רווחי הון.

לא. יש אפיקי השקעה וחיסכון כמו אג"ח ופיקדון קבוע לא צמוד שהם 15% נומינלי.

כן, גם בנדל"ן משלמים מס רווחי הון, הוא נקרא <a href="https://moneyplan.co.il/%d7%97%d7%99%d7%a9%d7%95%d7%91-%d7%95%d7%94%d7%97%d7%96%d7%a8-%d7%9e%d7%a1-%d7%a9%d7%91%d7%97/" target="_blank" rel="noopener">מס שבח</a> ועומד על 25%. שימו לב כי על דירה יחידה לא משלמים כלל. על דירה שניה והלאה ניתן לקזז תשלום מס רווחי הון על ידי הורדת חבות המס כמו חישוב פחת ושיפוץ שהעשה בנכס.

זה תלוי.
אם לדוגמה משקיעים דרך <strong><a href="https://moneyplan.co.il/%d7%94%d7%98%d7%91%d7%95%d7%aa-%d7%91%d7%a4%d7%aa%d7%99%d7%97%d7%aa-%d7%97%d7%a9%d7%91%d7%95%d7%9f-%d7%9e%d7%a1%d7%97%d7%a8-%d7%a2%d7%a6%d7%9e%d7%90%d7%99/">בית השקעות ישראלי במסחר עצמאי</a> </strong>או בבנק או אפילו בחיסכון פנסיוני כמו <strong><a href="https://moneyplan.co.il/%d7%9e%d7%94-%d7%96%d7%94-%d7%a7%d7%95%d7%a4%d7%aa-%d7%92%d7%9e%d7%9c-%d7%9c%d7%94%d7%a9%d7%a7%d7%a2%d7%94-%d7%94%d7%a9%d7%95%d7%95%d7%90%d7%94-%d7%93%d7%9e%d7%99-%d7%a0%d7%99%d7%94%d7%95%d7%9c-%d7%99/">קופת גמל להשקעה</a></strong> – אז יש לך ניכוי מס במקור על ידם. אם זו השקעה זרה, כמו נדל"ן בחו"ל, או שוק ההון בחו"ל דרך IBKR, אז הם לא עושים זאת, וצריך לעשות זאת עצמאית.

חתול פיננסי
חתול פיננסי

מומחה להשקעות, חיסכון וניהול כלכלה בצורה קלילה ומהנה. שואף להנגיש את הידע הכלכלי ולהפוך אותו למובן לכל אחד, עם הרבה סבלנות ואהבה לכסף.

מאמרים באותו נושא
5 1 הצבעה
דרגו את המאמר
עקוב
להודיע ​​על
guest
22 תגובות
החדשות ביותר
הישנות ביותר המדורגות ביותר
תגובות בגוף הכתבה
הצג את כל התגובות
FINCAT המומחים של החתול

פלטפורמה חדשנית שעוזרת למצוא נותני ונותנות שירות מומלצים מהתחום הפיננסי המאומתים על ידי החתול.

חתול פיננסי
שוק ההון
שוק ההון
נדל"ן
נדל״ן
פנסיה וביטוחים
פנסיה וביטוחים
כלכלת משפחה וצרכנות
כלכלת משפחה וצרכנות
עצמאות כלכלית
עצמאות כלכלית

ספיישל

מחשבונים פיננסיים
מחשבונים פיננסים
באותו נושא
חתול פיננסי

119.7K+

חברים בקהילה

יחד אנחנו לומדים, משתפים ומתפתחים בתחום הכלכלי!

מצטרפים כאן!

מאמרים שכדאי להתחיל איתם
שיטת החתול
קורס
שיטת החתול

קורס חינמי שמסביר מושגים פיננסיים בצורה פשוטה ומעשית, ומציע תכנית פעולה פרקטית להתמודדות עם נושאים כלכליים. הצעד הראשון להבנת כסף – בחינם!

ערכת קלפים כסף זה לא משחק Min Min
ערכת קלפים
כסף זה לא משחק

משחק קלפים כיפי להבנה טובה יותר של המצב הכלכלי. המשחק מתאים לזוגות, משפחות וחברים, ומאפשר שיח קליל על כסף, שיתוף תחושות ולמידה מחוויות של אחרים.

חתול שוכב על המחשב

הצטרפו לניוזלטר שלי!
הכסף לא יתפוס אתכם לא מוכנים!

אני כאן לדבר על כסף והשקעות – ולגרום לזה להיות מעניין. טיפים, תובנות, וקצת הומור שיעזרו לכם לקחת שליטה כלכלית, כי למי יש זמן להתייבש?

חתול פיננסי
המדריך להשקעה ראשונה

רוצים שהכסף שלכם יעבוד עבורכם? מעולה. 
 במדריך להשקעה הראשונה, אני אלמד אתכם את כל מה שאתם צריכים לדעת כדי להתחיל לזוז ולעשות השקעה ראשונית ולפתוח תיק מסחר.

טבלת הוצאות והכנסות
טבלת
הוצאות והכנסות

טבלת האקסל של ניהול ההוצאות וההכנסות וניהול תקציב משפחתי מהווה את הבסיס הראשוני לכלכלת משפחה וניהול נכון ויעיל של התקציב של משק הבית.

דילוג לתוכן