החזר מס על תרומות לפי סעיף 46 – המדריך המלא

תרמת? אפשר לקבל החזר מס על תרומות, לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה

תרומות לעמותות וארגונים בישראל הן לא רק מעשה חסד ותורם לחברה, אלא גם דרך לחסוך במיסים.

אני פה כדי לנסות לעזור בהיבט הכלכלי ולוודא שאתם מכירים שניתן לקבל החזר מס על תרומות לפי סעיף 46.

שימו לב שבמסגרת אותו סעיף 46 לפקודת המס על ההכנסה, אמנם ניתן לקבל החזר מיסים על סך התרומה או חלק ממנה. עם זאת, ישנם כמה כללים ותנאים שצריך לפעול לפיהם כדי להתקבל להחזר.

במאמר זה, אסביר את התהליך לקבלת החזר המס מהמדינה בגין התרומות.

מה זה סעיף 46?

לפי סעיף 46 בפקודת מס הכנסה, אפשרו למעניקי תרומות לארגונים שהם בעלי סטטוס תורם מוכר, עמותות או קרנות שקיבלו אישור ממשרד האוצר (ניגע בזה בהמשך) לקבל החזר מס מהתרומות הכספיות שתרמתם. החזר המס מתרומות ניתן על תרומות שהן בסך מינימלי של 200 ש"ח, ומתוכם ניתן לקבל 35% החזר מס על התרומה.

דוגמה להחזר מס מתרומות לפי סעיף 46

לדוגמה, אם תרמת סכום של 1,000 ש"ח לעמותה שהיא בעלת סטטוס תורם מוכר, יהיה ניתן לקבל החסר מס על התרומה. במקרה הזה, ההחזר מס על התרומה יהיה בגובה של 35% מסך התרומה, כלומר, 350 ש"ח.

חשוב לציין שלא כל התרומות זכאיות להחזר. רק תרומות לארגונים שקיבלו את אישור ממשרד האוצר כתורמים מוכרים נחשבות לזכאות להחזר מיסים. אגע בזה בהמשך.

תקרת החזר מס עבור תרומות

תקרת ההחזר מס על תרומות הוא 30% מההכנסה החייבת השנתית, וכאמור היא תהיה 35% מסך כל התרומות השנתיות. שימו לב כי אם חרגתם מעל ותרמתם בנדיבות, אז ניתן להעביר את היתרה שאינה מזוכה במס לשנות המס הבאות, ניתן עד שנים. אגב, יש תראה נוספת, שאני מעריך שרובינו לא נגיע לשם והיט קצת מעל 10 מיליון שקלים.

מה בתכלס צריך על מנת לקבל החזר מס על תרומות?

אתם בסך הכל נדרשים ל-2 דברים על מנת לקבל החזר מס על התרומה שלכם בעת הגשת החזר המס:

1. שתהיה לכם הקבלה עבור התרומה, גם אם זו קבלה אלקטרונית, און ליין.
2. שהעמותה שתרמתם לה היא מוכרת לפי סעיף 46.

האם אפשר לקבל החזר מס על תרומות מכל עמותה?

לא, לא ניתן לקבל החזר מס מתרומות מכל עמותה, ולכן חשוב לבדוק היטב אילו עמותות ניתן לקבל החזר לפי סעיף 46. אפשר לבדוק את הרשימה באתר רשות המיסים בסימולטור בדיקת אישור זכאות מס לתרומות לפי סעיף 46.

איך מקבלים החזר מס מתרומות לשכירים ועצמאים?

• לכל השכירים והשכירות – ניתן לעשות החזר מס באופן עצמאי מול מחלקת השכר וגם באמצעות חברות שמתמחות כך.
  • יש חברות להחזרי מס כמו "פינאפ" שניתן ולעשות בהן החזרי מס. ללא קשר להחזר מס על תרומות אני מציע לעשות בדיקת החזר מס הכנסה שכירים, שנתית, יש מצב שהמדינה חייבת לך כסף, אבל יש מצב גם הפוך.
  • או שאפשר לא להמתין יותר מדי ולהעביר להנהלת החשבונות בעבודה. יש הנחיה של רשות המיסים ששכירים יכולים לקבל את החזרי המס מתרומות במסגרת השכר החודשי השוטף, במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה. תעבירו את הקבלה למחלקת השכר ותקבלו את ההחזר בתלוש. לא לשכוח לשמור את הקבלה. אגב, אם זה הוגש לאחר שנת המס, אפשר לעשות החזר מס עד 6 שנים אחורנית.
• לכל העצמאים והעצמאיות – שימו לב שבראיית החשבונות מתיחסים לנתון הזה. תצרפו לדוח השנתי את הקבלות.

תרמת – עזרת! לא לשכוח לקבל החזר מס על התרומה

התרומה שאנו עושים היא לא רק עזרה לאחרים אלא גם תורם לחברה שלמה ומאפשרת לנו לחסוך במיסים בו זמנית. חשוב לוודא, שעל מנת לקבל החזר מס על התרומה, שהיא נעשית לארגון שהוא בעל סטטוס תורם מוכר כדי להבטיח את קבלת ההחזר המגיע לנו.

שנדע רק ימים יפים!