המס החדש: האם יעילות באמת עולה לנו ביוקר?

שמעתם על המס החדש שמשרד האוצר מתכנן? תכלס, זה רעיון שמרגיש כמו לקוח מתסריט של קומדיה כלכלית: חברות שמרוויחות "טוב מדי" ייענשו במס של 50%. כן, אם חברה מצליחה להרוויח מעל 25% מהמחזור שלה, המדינה פשוט תבקש חצי מהרווחים שלה. נשמע הזוי? לגמרי.

אז איך הגענו למצב הזה, מה עומד מאחורי הרעיון הזה, ואיך זה משפיע על כולנו? בואו נצלול פנימה ונראה מה באמת קורה כאן.

מה זה המס הזה בכלל?

האוצר טוען שהוא נלחם במה שנקרא "חברות ארנק". מדובר באנשים, בדרך כלל מקצועות חופשיים כמו עורכי דין או רופאים, שפותחים חברה בע"מ במקום לעבוד כעצמאים כדי לשלם פחות מס. המטרה של האוצר, לפחות על הנייר, היא לגרום להם לשלם את החלק שלהם במסים כמו כולם. נשמע הגיוני, נכון?

הבעיה היא שהחוק החדש לא יודע להבדיל בין "חברות ארנק" לבין חברות אמיתיות, כאלה שמנהלות פעילות עסקית לגיטימית. ומה שזה אומר בפועל, זה שהמס הזה פוגע לא רק במי שמנסה לנצל פרצות, אלא גם בעסקים לגיטימיים ומצליחים.

לדוגמה, בואו נדמיין שני עסקים:

1. חברה עם מחזור של 7 מיליון ש"ח ורווח של 2.5 מיליון ש"ח.
2. חברה אחרת עם מחזור כפול, 14 מיליון ש"ח, אבל רווח זהה.

לפי החוק החדש, החברה הראשונה תשלם מס של 50% על הרווחים שלה, בעוד שהחברה השנייה תשלם רק 23%. למה? כי שיעור הרווח מהמחזור שלה "גבוה מדי". נשמע הגיוני? כנראה שלא.

דוגמא נוספת: נניח שאתם בעלי עסק קטן שמוכר עוגות מעוצבות. השקעתם בציוד חדש, עיצבתם אתר מדהים, ולפתע הביקוש לעוגות שלכם קפץ. הרווחים עולים – איזה יופי, נכון? ואז מגיע המס החדש ואומר: "רווחים מעל 25%? תשלמו 50% מס." מה זה אומר בפועל? אולי תחשבו פעמיים אם להגדיל את העסק שלכם. אולי אפילו תחפשו דרכים להימנע מלהיכנס לקטגוריית "היעילים מדי". נשמע לכם כמו משהו שמעודד עסקים? ברור שלא.

פגיעה בעסקים לגיטימיים

החוק החדש לא רק מעורר שאלות של הוגנות, אלא גם פוגע ישירות בעסקים שעובדים טוב. יש עסקים שבהם רווחיות גבוהה היא פשוט תוצאה של עבודה חכמה ויעילה. למה להעניש אותם על זה?

למשל, חברות בתחום הטכנולוגיה, התיירות או השירותים יכולות לייצר רווחיות גבוהה יחסית כי הן בנויות בצורה חכמה. האם זה אומר שהן מנצלות את המערכת? ממש לא. להפך, הן מצביעות על מה שאנחנו רוצים לראות בעסקים: הצלחה.

הבעיה היא שהחוק הזה שולח מסר הפוך: "אם אתם מצליחים יותר מדי, נעניש אתכם." התוצאה? חברות עלולות להירתע מהשקעות חדשות, צמיחה, ואפילו גיוס עובדים נוספים, כי כל צעד כזה עלול להכניס אותן לקטגוריה "המענישה" של המס.

איך זה ישפיע עלינו כצרכנים?

הנה החלק שבו כולנו נכנסים לתמונה. ברגע שחברות נאלצות לשלם מס גבוה יותר, הן לא ישמרו את זה לעצמן. המחירים יעלו, השירותים יתייקרו, ואנחנו – הצרכנים – נשלם את המחיר. אז אם שאלתם למה הפיצה שלכם יקרה יותר מהרגיל – זה אולי בגלל שהיא נכנסת לקטגוריית ה'רווחיות הגבוהה'.

דמיינו שאתם צריכים ייעוץ משפטי, טיפול רפואי פרטי או שירות פיננסי. פתאום המחירים עולים, כי החברות האלה צריכות לכסות את ההפסדים שלהן. ואם זה לא מספיק, גם בסופר או בקניון המחירים עשויים לעלות, כי ספקים ונותני שירות יגלגלו את העלויות אלינו.

רגע, יש עוד: ההשפעה על הכלכלה הישראלית

אבל רגע, זה לא רק אנחנו. הכלכלה הישראלית כולה עלולה להרגיש את ההשלכות. כשהחוק מעניש הצלחה, עסקים קטנים ובינוניים – שהם הבסיס לכלכלה שלנו – עלולים להירתע מלהתפתח. במקום לגייס עובדים נוספים, להשקיע בטכנולוגיה או לפתוח סניפים חדשים, הם פשוט יישארו במקום.

יתרה מזאת, גם משקיעים זרים יכולים להירתע. מדינה שבה מסכנים הצלחה היא לא מדינה שמושכת השקעות זרות. אנחנו רוצים שישראל תהיה מקום שמזמין יזמים, ולא מקום שמרחיק אותם.

מעבר לכך, בעולם אין כמעט תקדים למיסוי כזה. במדינות אחרות, כמו ארה"ב או אירופה, המסים מחושבים לפי הרווחים בפועל, ולא לפי שיעור הרווח ביחס למחזור. 

פתרונות שיכולים לעבוד

אז מה אפשר לעשות? איך מטפלים בבעיה בלי ליצור בעיות חדשות? יש כמה רעיונות שכדאי לשקול.

קודם כל, אפשר לבחון קריטריונים נוספים, כמו מספר העובדים בחברה או סוג הפעילות העסקית שלה. חברות שמעסיקות עשרות עובדים, למשל, כנראה לא פועלות כמו "חברות ארנק" שמהן האוצר חושש. שנית, אפשר לחשוב על הטבות מס שמקדמות יעילות ולא מענישות אותה, כמו הקלות מס לחברות שמגדילות את הפעילות שלהן או משקיעות בטכנולוגיות ירוקות.

בנוסף, כדאי לקחת בחשבון שהצלחה היא דבר שצריך לעודד. אם החוק הזה יגרום לכך שעסקים יחששו להצליח יותר מדי, אנחנו כולנו נפסיד.

מה עושים אם המס הזה בכל זאת עובר?

הדבר הראשון הוא להתייעץ עם יועצי מס מומחים. רואי חשבון ויועצי מס יכולים לעזור לכם להבין איך החוק החדש משפיע על העסק שלכם. הם יבדקו את מבנה ההוצאות וההכנסות שלכם, יציעו דרכים להפחית את שיעור הרווח (באופן חוקי כמובן), ויעזרו לכם למקסם את התועלת בתוך הכללים החדשים.

לדוגמה, מומחה יכול להמליץ על השקעה מחדש בעסק – מה שיקטין את הרווח הנקי שלכם (ולכן גם את המס שתשלמו), אבל במקביל יעזור לכם לצמוח בטווח הארוך. זה יכול לכלול רכישת ציוד חדש, שדרוג מערכות או אפילו גיוס עובדים נוספים.

בחינה מחדש של מבנה החברה

עוד צעד שיכול לעזור הוא לבדוק אם מבנה החברה שלכם מתאים למציאות החדשה. אם אתם חברה בע"מ, ייתכן ששווה לבחון אפשרות לחזור לפעול כעצמאים או לשנות את מבנה הפעילות שלכם. זה אמנם צעד דרסטי, אבל ייתכן שהוא יאפשר לכם להימנע משיעורי המס הגבוהים שנקבעו.

לסיכום: הצלחה זה לא עונש

המס החדש הזה אולי נועד לפתור בעיה אמיתית, אבל הדרך שבה הוא מנסה לעשות זאת פוגעת בעסקים שמובילים את הכלכלה שלנו קדימה. הצלחה אף פעם לא צריכה להיות עונש – היא צריכה להיות מטרה משותפת לכולנו. עסקים מצליחים הם אלו שמייצרים מקומות עבודה, מעודדים חדשנות, ותורמים לצמיחה של כולנו.

המדינה צריכה לתמוך בעסקים כאלה, לעזור להם לשגשג ולאפשר להם להמשיך להשקיע, לצמוח ולהוביל. בתור אזרחים, חשוב שנישאר מעורבים, נעקוב אחרי ההצעה הזו, ונדרוש פתרונות חכמים והוגנים יותר שיקדמו את המשק ולא יעכבו אותו. הצלחה היא לא עונש – היא התקווה והעתיד של כולנו.