כלכלת משפחה וצרכנות

החזר מס על תרומות לפי סעיף 46 – המדריך המלא

החזר מס על תרומות לפי סעיף 46 – המדריך המלא

גלו כיצד תוכלו לקבל החזר מס מתרומות לפי סעיף 46 למס הכנסה
החזר מס על תרומות סעיף 46

תרמת? אפשר לקבל החזר מס על תרומות, לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה

תרומות לעמותות וארגונים בישראל הן לא רק מעשה חסד ותורם לחברה, אלא גם דרך לחסוך במיסים.

אני פה כדי לנסות לעזור בהיבט הכלכלי ולוודא שאתם מכירים שניתן לקבל החזר מס על תרומות לפי סעיף 46.

שימו לב שבמסגרת אותו סעיף 46 לפקודת המס על ההכנסה, אמנם ניתן לקבל החזר מיסים על סך התרומה או חלק ממנה. עם זאת, ישנם כמה כללים ותנאים שצריך לפעול לפיהם כדי להתקבל להחזר.

במאמר זה, אסביר את התהליך לקבלת החזר המס מהמדינה בגין התרומות.

תוכן עניינים

מה זה סעיף 46?

לפי סעיף 46 בפקודת מס הכנסה, אפשרו למעניקי תרומות לארגונים שהם בעלי סטטוס תורם מוכר, עמותות או קרנות שקיבלו אישור ממשרד האוצר (ניגע בזה בהמשך) לקבל החזר מס מהתרומות הכספיות שתרמתם. החזר המס מתרומות ניתן על תרומות שהן בסך מינימלי של 200 ש”ח, ומתוכם ניתן לקבל 35% החזר מס על התרומה.

החזרי מס לשכירים חתול פיננסי פינאפ

החזרי מס לשכירים חתול פיננסי פינאפ

דוגמה להחזר מס מתרומות לפי סעיף 46

לדוגמה, אם תרמת סכום של 1,000 ש”ח לעמותה שהיא בעלת סטטוס תורם מוכר, יהיה ניתן לקבל החסר מס על התרומה. במקרה הזה, ההחזר מס על התרומה יהיה בגובה של 35% מסך התרומה, כלומר, 350 ש”ח.

חשוב לציין שלא כל התרומות זכאיות להחזר. רק תרומות לארגונים שקיבלו את אישור ממשרד האוצר כתורמים מוכרים נחשבות לזכאות להחזר מיסים. אגע בזה בהמשך.

תקרת החזר מס עבור תרומות

תקרת ההחזר מס על תרומות הוא 30% מההכנסה החייבת השנתית, וכאמור היא תהיה 35% מסך כל התרומות השנתיות. שימו לב כי אם חרגתם מעל ותרמתם בנדיבות, אז ניתן להעביר את היתרה שאינה מזוכה במס לשנות המס הבאות, ניתן עד שנים. אגב, יש תראה נוספת, שאני מעריך שרובינו לא נגיע לשם והיט קצת מעל 10 מיליון שקלים.

מה בתכלס צריך על מנת לקבל החזר מס על תרומות?

אתם בסך הכל נדרשים ל-2 דברים על מנת לקבל החזר מס על התרומה שלכם בעת הגשת החזר המס:

  1. שתהיה לכם הקבלה עבור התרומה, גם אם זו קבלה אלקטרונית, און ליין.
  2. שהעמותה שתרמתם לה היא מוכרת לפי סעיף 46.
הטבה לפתיחת חשבון מסחר עצמאי חתול פיננסי אקסלנס מיטב

הטבה לפתיחת חשבון מסחר עצמאי חתול פיננסי אקסלנס מיטב

האם אפשר לקבל החזר מס על תרומות מכל עמותה?

לא, לא ניתן לקבל החזר מס מתרומות מכל עמותה, ולכן חשוב לבדוק היטב אילו עמותות ניתן לקבל החזר לפי סעיף 46. אפשר לבדוק את הרשימה באתר רשות המיסים בסימולטור בדיקת אישור זכאות מס לתרומות לפי סעיף 46.

איך מקבלים החזר מס מתרומות לשכירים ועצמאים?

  • לכל השכירים והשכירות – ניתן לעשות החזר מס באופן עצמאי מול מחלקת השכר וגם באמצעות חברות שמתמחות כך.
    • יש חברות להחזרי מס כמו “פינאפ” שניתן ולעשות בהן החזרי מס. ללא קשר להחזר מס על תרומות אני מציע לעשות בדיקת החזר מס הכנסה שכירים, שנתית, יש מצב שהמדינה חייבת לך כסף, אבל יש מצב גם הפוך.
    • או שאפשר לא להמתין יותר מדי ולהעביר להנהלת החשבונות בעבודה. יש הנחיה של רשות המיסים ששכירים יכולים לקבל את החזרי המס מתרומות במסגרת השכר החודשי השוטף, במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה. תעבירו את הקבלה למחלקת השכר ותקבלו את ההחזר בתלוש. לא לשכוח לשמור את הקבלה. אגב, אם זה הוגש לאחר שנת המס, אפשר לעשות החזר מס עד 6 שנים אחורנית.
  • לכל העצמאים והעצמאיות – שימו לב שבראיית החשבונות מתיחסים לנתון הזה. תצרפו לדוח השנתי את הקבלות.

תרמת - עזרת! לא לשכוח לקבל החזר מס על התרומה

התרומה שאנו עושים היא לא רק עזרה לאחרים אלא גם תורם לחברה שלמה ומאפשרת לנו לחסוך במיסים בו זמנית. חשוב לוודא, שעל מנת לקבל החזר מס על התרומה, שהיא נעשית לארגון שהוא בעל סטטוס תורם מוכר כדי להבטיח את קבלת ההחזר המגיע לנו.

שנדע רק ימים יפים!

לקריאה נוספת בנושא:

שאלות ותשובות על החזר מס על תרומות לפי סעיף 46 – המדריך המלא

  • ואם ההכנסה שלי נמוכה ואני לא משלם מס?

    במקרה הזה ניתן בכל זאת להגיש דוח מס שנתי וניתן להתקזז עם מס רווחי הון בגין השקעות וחסכונות.

  • אם תרמתי למספר עמותות אבל כל פעם פחות מ 200 שקלים, האם עדין אפשר לקבל החזר מס על התרומה?

    בהחלט. המינימום של ה-200 שקלים הוא שנתי ומתחשב בכלל התרומות, כלומר מצרפיות של כל התרומות במהלך השנה.

  • האם אפשר לקבל החזר מס על תרומות רטרואקטיבית?

    כן, ניתן לקבל החזר מס ברטרו, רק קחו בחשבון שההחזר היה שונה. והיה נמוך ב 10 ו- 20 שקלים בשנים האחרונות.

  • יש לי קבלה אלקטרונית, האם זה גם תופס?

    אכן כן. קבלה אלקטרונית היא קבלה לכל דבר.

יעניין אותך גם

תגובות לחתול

התגובות על “החזר מס על תרומות לפי סעיף 46 – המדריך המלא

  1. אברהם הגיב:

    האם אפשר להזדכות בסעיף 46 עבור מס על השכרת דירה?
    וכן על מס שבח ומס רכישה.

    1. חתול פיננסי הגיב:

      לא. סעיף 46 הוא רק עבור תרומות

  2. שרית סלאי הגיב:

    הי,
    אשמח להבהרה לגבי דוח המס השנתי, למי שהכנסתו נמוכה ואינו משלם מס הכנסה.
    אפשר להגיש אותו גם כשעובדים כשכירים?
    תודה

    1. חתול פיננסי הגיב:

      על פניו אם לא משלמים מס, לא מגיע החזר. עם זאת, זה מאוד אישי כי אולי תוכלי להזדכות על דברים אחרים כמו תרומות.
      יש לך את ההטבה עם בדיקה ללא עלות ב FINAPP
      https://bit.ly/3qwVAab

  3. משה הגיב:

    האם יש אפשרות לקבל החזר מס לשנת 2017 על תרומות שניתנו בשנת 2016 (אפילו שעבר 7 שנים מהתרומה או שבודקים לשנת הזיכוי)?

    1. חתול פיננסי הגיב:

      היי משה, למיטב היכרותי עד 6 שנים.

  4. פינחס הגיב:

    האם ניתן להזדכות מכל המס ששולם אם 35 אחוז מהתרומות שווה ערך לכל המס או שיש הגבלה עד אחוז מסויים מהמס השנתי ששילמתי. תודה

    1. חתול פיננסי הגיב:

      היי פנחס,
      ניתן עד 35% ללא תקרה מתוך ה 35%.

  5. משה הגיב:

    שלום
    האם יש עמותה שיש לה 46 אבל שכחה לכתוב את זה על הקבלה, האם אני מקבל החזר מס ?

    1. חתול פיננסי הגיב:

      היי משה,
      לא יודע לגבי עמותה שכזו עם סעיף 46 להחזרי מס.
      מציע שתפנה אליהל לבדוק. זאת.

      1. משה הגיב:

        הם לא יודעים
        אומרים שיש להם אישור ולא ידעו שצריך לכתוב על הקבלה
        יש את מי לשאול ברשות המיסים ?

        1. חתול פיננסי הגיב:

          הייתי מתחיל ובוד ק פה
          https://www.misim.gov.il/gmtrumot/startPage1.aspx

  6. זה השם שלי הגיב:

    אם הקבלה היא על שם בעלי?

    1. חתול פיננסי הגיב:

      מציע להתייעץ עם יועץ מס, אבל אם אני לא טועה זה תקף כל עוד יש חשבון משותף

  7. גרי שוורץ הגיב:

    אם אני משלם מס הכנסה ואישתי העבירה תרומות רבות אבל הקבלה על שמה האם עדיין אני יכול להגיש אותם למס הכנסה להחזרי מס?

    1. חתול פיננסי הגיב:

      למיטב ידיעתי זה אפשרי כי אתם משק בית אחד, ובכל זאת מציע להיוועץ עם רואה חשבון/יועץ מס.

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

פלטפורמה חדשנית שעוזרת למצוא
נותני ונותנות שירות מומלצים ומאומתים
מהתחום הפיננסי

פלטפורמה חדשנית שעוזרת למצוא
נותני ונותנות שירות מומלצים ומאומתים מהתחום הפיננסי

רוצים ללמוד? לחסוך? להשקיע?

הירשמו לניוזלטר של החתול!