הטבות מס לסוף שנת 2023
הגעתם לסוף השנה, העסק שבניתם התרומם לאוויר – הכנסות יפות, הרבה תנועה של לקוחות ולידים, ורצון עז להשקיע ולפתח את העסק ואז המכה מגיעה: חוב למס הכנסה אחרי שהגשנו את הדוח השנתי.
אחד הנושאים החשובים ביותר בניהול עסק עצמאי הוא היכרות עם הטבות מס בצורת זיכויי מס והוצאות מוכרות. אלה 2 נושאים שהבנה טובה שלהם ושימוש נכון, יכול להבטיח ניצול הטבות מס מקסימליות וכלי השקעה וחיסכון יעיל:
- קרן השתלמות לעצמאים.
- קרן פנסיה לעצמאים.
בואו נבין איך תוכלו לקבל חזרה הרבה מאוד כסף מהמדינה, אחרי הכל זו כנראה ההוצאה הכי גדולה שיש לכם בהכנסה החודשית.
הטבות מס קרן השתלמות לעצמאים
בעבר קרן השתלמות נועדה לשמש כמכשיר חיסכון להשתלמויות וקורסים עתידיים, כלי שנעשה בו שימוש כשרצינו לחסוך במשך מספר שנים להכשרות מקצועיות. כיום זהו אחד הכלים היעילים ביותר להשקעה וניצול הטבת מס לעוסק העצמאי (והשכיר).
לעוסקים עצמאים מדובר על הטבה כפולה – קרן השתלמות לעצמאים תוכר כהוצאה מוכרת עד 4.5 אחוזים מההכנסה החייבת (הכנסות פחות הוצאות) עם סייג משמעותי: ההכנסה המקסימלית בגינה ניתן לקבל את ההטבה היא עד הכנסה חייבת של 283,905 ש"ח בשנה. קרי, ניתן לקבל הטבת מס עד 283,905 ש"ח כפול 4.5 אחוזים – 12,776 ש"ח בשנה. אותו סכום, במידה ויופקד כל שנה לקרן ההשתלמות "יופשר" לאחר 6 שנים ויהיה ניתן למשיכה ללא חבות מס רווח הון.
הטבה לפתיחת חשבון מסחר עצמאי חתול פיננסי אקסלנס מיטב IBI
דוגמה מספרית לחישוב הטבת מס בקרן השתלמות לעצמאים
אם נכנס לחישוב מקסימלי של גובה ההטבה:
עוסק המפקיד כל חודש חלק יחסי מתקרה ההפקדה – 12,776 ש"ח חלקי 12 – 1,065 ש"ח כל חודש במשך 6 שנים, תחת ההנחה כי כל הסכום מופקד במסלול S&P 500 (7% תשואה בשנה), יקבל בסוף התקופה סכום של כ-95 אלף ש"ח!
אם נצרף לחישוב גם את הטבת המס שהוא מקבל בפועל – על הכנסה חייבת של 283,905 ₪ בשנה הוא יעמוד על מס שולי של 35%. התקרה המוכרת היא 12,776 ש"ח ועל כן החיסכון השנתי שלו (תחת הנחה כי הוא ישמור על הכנסה קבועה כל שנה) יהיה 12,776 ש"ח כפול 35% – 4,472 ש"ח בשנה, כ-27 אלף ₪ לאורך כל תקופת החיסכון בקרן ההשתלמות.
ולסיכום – הכנסה של כ-122 אלף ש"ח, נטו ללא מס. סכום שיכול לקדם את העסק לאחר מספר שנות פעילות ואף לגדול במידה ולא נמשך כעבור 6 שנים.
קרן פנסיה לעצמאים
שאלת הפנסיה מעסיקה עצמאים רבים – כמה באמת נהנה ממנה ואם לא עדיף לשמור את ההכנסות להשקעה בעסק ולא לחיסכון לעתיד המאוד רחוק.
אז כאן הטעות הגדולה של העצמאים – חיסכון לפנסיה נותן הטבה כפולה מיום ההפקדה לראשונה, זאת אומרת, הפקדה לפנסיה תשאיר לכם כבר משנת החיסכון הראשונה גם ניכוי, הוצאה מוכרת שתקטין את ההכנסה החייבת למס וגם זיכוי, חיסכון ישיר במס.
הטבת ניכוי של עד 11 אחוז מההכנסה השנתית עם תקרה של 24,816 ש"ח והטבת זיכוי (קיטון המס עצמו) של 35 אחוז מההפקדה ועד 5 אחוז מההכנסה השנתית (יש לבחון עמית מוטב ולא מוטב) – הטבות שביחד מאפשרות לעוסק להפקיד עד כ-16 אחוז מההכנסה השנתית שלו לחיסכון טווח ארוך עם הטבת מס מיום אפס!
דוגמה מספרית להטבת המס בקרן הפנסיה
אם ניכנס למספרים עצמם – בהכנסה של 100 אלף ש"ח, במידה ויחליט לנצל את הטבת המס בפנסיה בצורה מלאה – הפקדה של 16 אלף ש"ח לפנסיה – 11 אלף ש"ח יוכרו כהוצאה, זאת אומרת הכנסתו החייבת במס תעמוד על 89 אלף ש"ח ו-5 אלף ש"ח יהוו בסיס לחישוב הזיכוי ממס (35 אחוז) – 1,750 ש"ח קיזוז מהמס בפועל.
בראייה לטווח ארוך, אותם 16 אלף ש"ח שהופקדו כל שנה, במשך תקופה של 30 שנה שווים חיסכון של 480,000 ש"ח שבא לידי ביטוי גם בהוצאה מוכרת וגם בזיכוי למס. אם נכניס למשתנה הפקדה למסלולי פנסיה בסיסיים, בסדר גודל של 10 אחוז תשואה ממוצעת שנתית – נקבל סכום של כ-3 מיליון ש"ח.
הטבות מס לשכירים
שכירים? לא נקפח אתכם. תוכלו להיעזר פה בהטבה מעולה להחזרי מס לשכירים
סיכום הטבות מס לסוף שנה 2023
כפי שראיתם ניתן לקבל לא מעט כסף כל שנה עבור הטבות המס של המדינה, לא חבל? תנצלו זאת בחכמה ותוכלו לגרוף בסופו של דבר מיליונים חזרה שמגיעים לכם ואת זה תוכלו להשקיע בריבית דריבית!
קיימים אלמנטים נוספים לניצול הטבות מס – דרך תרומות לעמותות מוכרות, הפסדי הון והפסדים עסקיים משנים קודמות שניתנים לניצול בשנה הנוכחית, השקעות הוניות בעסק ובחינת הוצאות מוכרות למס, אך הפקדה לפנסיה וקרן השתלמות מאפשרים לכל עוסק, בכל מחזור הכנסה, להנות מהטבת מס איכותית והשקעה שמניבה תשואה מהיום הראשון.
בהצלחה !
נכתב על ידי רואה חשבון כפיר חי
